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Finden Sie auf einen Blick die nach unserer Einschätzung relevanten regulatorischen Neuerungen. 

Damit die bestehenden QI und FATCA Meldepflichten nicht versäumt werden, möchten wir alle QIs und FFIs im Folgenden auf wichtige Punkte aufmerksam machen und an wichtige Termine für das Jahr 2016 erinnern.

In Notice 2016-8, the IRS announced that the Treasury Department and the Internal Revenue Service intend to amend the regulations under chapter 4 in order to modify the date for submitting to the IRS the preexisting account certifications required for Reporting Model 2 FFIs.

Am 16. Dezember 2015 hat die Schweizerische Bankiervereinigung (SBVg) zwei ähnlich vereinbarte Formulare („Similar Agreed Form“, Passwort nötig) zur Erhebung des FATCA-Status von Geschäftskonten bzw. der Dokumentation von beherrschenden Personen von passive NFFEs zur Verfügung gestellt.

Am 23. November 2015 hat der Internal Revenue Service (IRS) bekanntgegeben, dass das FATCA Online Registration System erweitert wurde. 

Die Schweizerische Bankiervereinigung hat die Sachlage betreffend Klientengelderkonten von Anwälten und Notaren/Anwaltskanzleien und Notariaten, die vor dem 1. Juli 2014 eröffnet wurden, unter FATCA neu eingeschätzt.

Der neue QI Vertrag, der weitgehend unbemerkt am 1. Juli 2014 in Kraft trat, enthält Änderungen, die massgeblich Ihre Kosten zur Einhaltung des QI Vertrages beeinflussen könnten.

Am 24. März 2015 hat der IRS angekündigt, dass in Bezug auf die Meldung von US-Konten ohne Zustimmungserklärung für das Kalenderjahr 2014 Reporting Model 2 FFIs nicht als wesentlich nicht konform („significant non-compliance“) unter dem entsprechend anwendbaren IGA Model 2 behandelt werden, wenn sie ihren Meldepflichten innerhalb von 90 Tagen nach Fristablauf nachkommen.

Der IRS hat spezifiziert, welche Entities für FATCA Zwecke ein Null Reporting an den IRS machen müssen. Dem IRS zu folge müssen lediglich Direct Reporting Non-Financial Foreign Entities (NFFEs) ein Null Reporting an den IRS machen.

Gemäss der Schweizerischen Bankiervereinigung benötigt neu jedes Schweizer Finanzinstitut, welches als QI und/oder QSL agiert, eine Einzelbewilligung vom Eidgenössischen Finanzdepartement (EFD) nach Art. 271 Ziff. 1 StGB.