Similar Agreed Form

Am 16. Dezember 2015 hat die Schweizerische Bankiervereinigung (SBVg) zwei ähnlich vereinbarte Formulare („Similar Agreed Form“, Passwort nötig) zur Erhebung des FATCA-Status von Geschäftskonten bzw. der Dokumentation von beherrschenden Personen von passive NFFEs zur Verfügung gestellt. Veröffentlicht wurden zwei Fassungen des Musterformulars zur „Eigenerklärung Geschäftskonten“ und eine Fassung für ein ähnlich vereinbartes Formular zur „Erklärung des US-Steuerstatus (beherrschende Person eines passiven NFFE)“. 

Die zwei Fassungen des Musterformulars zur „Eigenerklärung Geschäftskonten“ unterscheiden sich im Verfahren zur Identifikation von beherrschenden Personen („controlling persons“) von passiven NFFEs. Die Wahl des Verfahrens ist den Finanzinstituten überlassen.

Die SBVg wurde weiterhin in den letzten Wochen von verschiedenen Banken auf den schlechten Rücklauf bei der Identifizierung von vorbestehenden Konten aufmerksam gemacht und weist in diesem Zusammenhang auf weitere Identifizierungsmöglichkeiten von Geschäftskonten hin (Seite 3 im Zirkular 7871).