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Finden Sie auf einen Blick die nach unserer Einschätzung relevanten regulatorischen Neuerungen. 

In Notice 2016-8, the IRS announced that the Treasury Department and the Internal Revenue Service intend to amend the regulations under chapter 4 in order to modify the date for submitting to the IRS the preexisting account certifications required for Reporting Model 2 FFIs.

Am 16. Dezember 2015 hat die Schweizerische Bankiervereinigung (SBVg) zwei ähnlich vereinbarte Formulare („Similar Agreed Form“, Passwort nötig) zur Erhebung des FATCA-Status von Geschäftskonten bzw. der Dokumentation von beherrschenden Personen von passive NFFEs zur Verfügung gestellt.

Am 23. November 2015 hat der Internal Revenue Service (IRS) bekanntgegeben, dass das FATCA Online Registration System erweitert wurde. 

Die Schweizerische Bankiervereinigung hat die Sachlage betreffend Klientengelderkonten von Anwälten und Notaren/Anwaltskanzleien und Notariaten, die vor dem 1. Juli 2014 eröffnet wurden, unter FATCA neu eingeschätzt.

Am 24. März 2015 hat der IRS angekündigt, dass in Bezug auf die Meldung von US-Konten ohne Zustimmungserklärung für das Kalenderjahr 2014 Reporting Model 2 FFIs nicht als wesentlich nicht konform („significant non-compliance“) unter dem entsprechend anwendbaren IGA Model 2 behandelt werden, wenn sie ihren Meldepflichten innerhalb von 90 Tagen nach Fristablauf nachkommen.

Der IRS hat spezifiziert, welche Entities für FATCA Zwecke ein Null Reporting an den IRS machen müssen. Dem IRS zu folge müssen lediglich Direct Reporting Non-Financial Foreign Entities (NFFEs) ein Null Reporting an den IRS machen.