Um ein FATCA Gruppenersuchen zu beantworten, müssen Schweizer FFI der ESTV sogenannte "information packages" liefern. Die technischen Anforderungen dieser Informationspakete verlangen, dass die Elemente "PoolReportMessageRefID" und "PoolReportDocRefID" geliefert werden. Diese Elemente wurden allerdings nur bei einer elektronischen Einreichung der ursprünglichen, aggregierten FATCA Formular 8966 Meldung erstellt. Die Elemente sind nicht vorhanden, wenn die Einreichung auf Papier erfolgte. Daher verfügen FFI, die ihre ursprüngliche, aggregierte Meldung nur auf Papier übermittelt haben, nicht über alle notwendigen Informationen zur Erstellung der Informationspakete.
Wir wurden daher informiert, dass alle FFI, die jemals ein originales Formular 8966 für Konten ohne Zustimmungserklärung und Konten von nicht-teilnehmenden Finanzinstituten (NPFFIs) in Papierform eingereicht haben, diese Formulare erneut in elektronischer Form einreichen müssen. Andernfalls werden die FFI nicht in der Lage sein, gültige Informationspakete als Antwort auf eine mögliches FATCA Gruppenersuchen zu erstellen.
Schweizer FFI können dies durch Hochladen von verschlüsselten FATCA-XML-Dateien über den International Data Exchange Service (IDES) tun (bitte beachten Sie auch unseren jährlichen Reporting Reminder). Alternativ können FFI auch die Dienste von sog. "Third Party Preparer" in Anspruch nehmen. PEQ ist als Third Party Preparer registriert und kann das 8966 Reporting für andere FFI auch kurzfristig elektronisch einreichen. Sollten Sie unsere Unterstützung benötigen, stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.
Weitere Informationen zu den FATCA Gruppenersuchen finden Sie in den folgenden PEQ Informationen: "Genehmigung der Änderung des DBAs durch den U.S. Senat - FATCA-Gruppenersuchen", "Wichtige Updates und Daten zur Implementation der regulatorischen Anforderungen von 2020" und "FATCA-Gruppenersuchen".