FATCA Responsible Officer Certification FAQ

Um Sie bei den anstehenden FATCA Zertifikationen zu unterstützen, hat PEQ den PQS FATCA Responsible Officer Certification FAQ erstellt, welcher Antworten auf die meistgestellten Fragen zur Zertifikation bereitstellt. Wir empfehlen, dass Sie den FAQ sorgfältig durchlesen (insbesondere auch, wenn Sie glauben, dass kein Grund zum Handeln besteht). Wir haben einige Stolpersteine erkannt, die einfach zu vermeiden sind. Bitte zögern Sie nicht, uns bei allfälligen Fragen zu kontaktieren. Bitte nehmen Sie zur Kenntnis, dass die FAQ nur in Englisch verfügbar ist.

Bitte beachten Sie, dass die QI Zertifikation NICHT Teil dieses FAQ ist. Für Informationen betreffend der QI Zertifikation beziehen Sie sich bitte auf unser PQS QI Responsible Officer Certification FAQ.

Unser FAQ wendet sich hauptsächlich an FATCA Responsible Officers von Finanzinstituten, die ein seit 2014 wirksames FFI Agreement haben und unter FATCA verpflichtet sind, eine „Periodic Certification“ oder eine „Certification of Pre-Existing Accounts (COPA)“ durchzuführen. Dies ist grösstenteils relevant für FFIs in einer Model 2 oder non-IGA Jurisdiktion, kann aber auch auf FFIs in anderen Jurisdiktionen zutreffen.

Die Fälligkeitstermine der Zertifikation (wie vom IRS am 19. September 2018 publiziert) sind wie folgt:

• 15. Dezember 2018: “Periodic Certification” durch den FATCA Responsible Officer und One-time Certification of the Responsible Officer on the Completion of Due Diligence on Preexisting High-value Accounts and Anti-avoidance (COPA)” für alle registrierten FFIs, die NICHT Sponsoring Entities oder Trustees eines Trustee-documented Trust sind.

• 31. März 2019: “Periodic Certification” durch den FATCA Responsible Officer und “One-time Certification of the Responsible Officer on the Completion of Due Diligence on Preexisting High-value Accounts and Anti-avoidance (COPA)” für FFIs, die als Sponsoring Entities und Trustees eines Trustee-documented Trust registriert sind.

Das FATCA Online Registration System determiniert, basierend auf dem Land/der Jurisdiktion des steuerlichen Wohnsitzes des registrierten FFIs und dessen FATCA-Klassifikation, ob der registrierte FFI zertifizieren muss oder nicht.

Bitte beachten Sie, dass sich alle registrierten FFIs einloggen, die certification requirements bestätigen sowie ihre Klassifizierung aktualisieren müssen, unabhängig davon, ob sie zertifizieren müssen oder nicht. Weitere Informationen dazu finden Sie im FAQ. 

Bitte beachten Sie ausserdem, dass das Nicht-Einreichen einer notwendigen Zertifikation als Event of Default betrachtet wird, was die Terminierung Ihres FFI-Status und eventuell des FFI-Status von mit Ihnen assoziierten juristischen Personen bedeuten kann, worauf mit Entfernung der FFI(s) von der nächsten publizierten FFI List gerechnet werden muss.