21.06.2021 1'

Erinnerung: FATCA-Zertifizierung und Eingabe des „QI Periodic Review”-Jahres

Bitte denken Sie daran, dass die FATCA-Zertifizierung am 1. Juli 2021 fällig ist. Ausserdem müssen QI mit der Zertifizierungsperiode 2018-2020 das Jahr des „QI Periodic Review” im QI/WP/WT-System vor dem 1. Juli 2021 auswählen.

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Denken Sie bitte daran, dass die periodische FATCA-Zertifizierung für bestimmte registrierte FFI (wie Reporting Model 2 FFI, Participating FFI oder Sponsoring FFI) mit der Zertifizierungsperiode 2018-2020 am 1. Juli 2021 fällig ist.

Der IRS hat betreffend der „QI Certification of Effective Internal Controls” informiert, dass alle betroffenen QI das Jahr des „QI Periodic Reviews” im QI-Portal bereits vor der ursprünglichen Frist vom 1. Juli 2021 eingeben müssen, obwohl die Frist für die Einreichung der Zertifizierung verlängert wurde.

Um das Jahr des „QI Periodic Reviews” eingeben zu können, muss der Responsible Officer die periodische Zertifizierung starten, das Jahr des „QI Periodic Reviews” im QI/WP/WT-System auswählen und dann die Zertifizierung schliessen, ohne sie einzureichen. Das System sollte zu diesem Zeitpunkt ein aktualisiertes "Extended Certification Due Date" anzeigen. Weitere Informationen finden Sie in unserem QI Responsible Officer Certification FAQ (auf Englisch).

News

09.01.2026 18'

2026 Reporting Reminder

Gerne informieren wir Schweizer Finanzinstitute mit dem vorliegenden Newsletter über ihre Reporting-Pflichten in den Bereichen AIA, FATCA und QI. Die in diesem Newsletter beschriebenen QI Reporting-Pflichten gelten auch für nicht-schweizerische QI. Für die nicht-schweizerischen AIA- und FATCA-Reporting-Pflichten sind die anwendbaren lokalen Regelungen einzubeziehen.

23.12.2025 6'

2025 Year Wrap-up und Ausblick

Während AIA 2.0 wie geplant am 1. Januar 2026 in Kraft tritt, wurde das Inkrafttreten der Schweizer CARF-Bestimmungen auf frühestens 2027 verschoben. Damit werden sowohl die CARF-Melde- als auch die Sorgfaltspflichten aufgeschoben, was den betroffenen Finanzinstituten zusätzliche Vorbereitungszeit verschafft. Gleichzeitig rücken weitere regulatorische Entwicklungen in den Fokus, darunter das revidierte FATCA-Abkommen (Inkrafttreten frühestens per 1. Januar 2027), neue elektronische Einreichungspflichten im QI-Umfeld sowie die verschobene Einführung der deutschen MiKaDiv-Meldepflichten per Ende 2026.

23.09.2025 5'

Zulassung von PQS als autorisierter 1042 E-Filer und bevorstehende E-Filing-Verpflichtungen

Aufgrund der bevorstehenden Änderungen bei der Verpflichtung zur elektronischen Einreichung der Formulare 1042 hat PQS beim IRS den erforderlichen Status als „Electronic Return Originator and Transmitter” beantragt, um das Formular 1042 und seine Anhänge elektronisch über die Modernized e-File Platform (MeF) einreichen zu können, und hat kürzlich diese Zulassung vom IRS erhalten. Mit diesem Newsletter möchten wir Sie über die wesentlichen Änderungen bei der Verpflichtung zum E-Filing für die Formulare 1042 und 1042-S, die sich auf alle Filer wie Qualified Intermediaries („QI“), Qualified Derivatives Dealer („QDD“) und Withholding Foreign Partnerships („WFP“) auswirken werden, sowie unseren neuen E-Filing-Service für das Formular 1042 und dessen Anhänge informieren.